Работаем ежедневно: с 09.00 до 20.00 |
семинары, вебинары, курсы повышения квалификации
Семинары: +7 (499) 755-59-67
Курсы: +7 (499) 399-39-01
Налогообложение

Налоговые агенты иностранных организаций - изменения 2020 года. Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее? Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2020 г.

Мероприятие в архиве. По всем вопросам обращайтесь по тел: +7 (499) 755-59-67
Онлайн-семинар Механиковой И.М. «Налоговые агенты иностранных организаций - изменения 2020 года. Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее? Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2020 г.» ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.
Преподаватель

Механикова Ирина Марковна

нет отзывов

Практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.

В стоимость мероприятия входит
Авторские методические материалы

Авторские методические материалы

Комплект для записей

Комплект для записей

Питание участников (кофе-брейки)

Питание участников (кофе-брейки)

Гарантированный ответ на Ваш вопрос

Гарантированный ответ на Ваш вопрос*

* - вопрос, должен быть прислан за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту info@uc-ba.ru.
Вопросы, требующие индивидуальной консультации, в рамках мероприятия не рассматриваются.
Документы об окончании
1. Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами 
  • Кто такой налоговый агент и какие доходы иностранных лиц облагаются налогом на доходы
  • Сложности в квалификации определения: «источник дохода» и «источник выплаты»
  • Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
  • Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее.
  • Статус "фактического" получателя дохода, как условие применения льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения
  • Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица и права на доход.
  • Причины неприменения льготного налогообложения, согласно Международным соглашениям.
  • Налоговый агент в поисках «бенефициара» и требование с 2019 г. 
  • ФНС к налоговым агентам, закрепленное в НК РФ
  • О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает:  
    • российское физическое лицо  
    • российское юридическое лицо
    • иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах 
    • иностранное лицо, на которое распространяется соглашение об избежании двойного налогообложения
    • иностранное лицо, на которое не распространяется соглашения об избежании двойного налогообложения
  • Росфинмониторинг - методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов
  • Безоговорочная победа налоговиков в спорах о фактическом праве на доход: что решили суды
  • Разъяснение ФНС России по вопросам применения концепции фактического получателя дохода 
2. Что делать, если доход выплачен не бенефициару
  • Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций
  • Как избежать двойного налогообложения.
3. Налогообложение отдельных доходов иностранцев
  • Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода"
  • Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ
  • Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
  • Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности
  • Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.
  • Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
  • Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль. Исключения.
  • Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: (премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
  • Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
  • Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
  • Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС
  • Исключение из правил для участников ЕАЭС
  • Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации
4. Упрощенцы в роли налоговых агентов

5. Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
  • Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.
  • Нюансы заполнения налогового расчета. Противоречивая позиция чиновников.
  • Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности.
6. Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учете и налоговом учете.
  • Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль при зачете налога, уплаченного за рубежом
7. Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей
    • Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют и за неуплату
    8. Выполнение функций налогового агента по НДС
    • Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
    • Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС
    • Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг
    • Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах-ответах.
    • ФНС России: все о налоговых агентах 2019 – 2020 гг. в вопросах-ответах
    9. Еще раз о возможных ошибках переходного периода налоговых агентов по НДС
    • Характерные отличия оформления Актов выполненных работ от актов оказания услуг, и на что они влияют.
    • На какую дату оказания услуг ориентироваться при выставлении отчета Посредником Заказчику 
    10. Требования к налоговому агенту по НДС
    • Специфика выставления (оформления) налоговым агентом счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж
    • Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС?
    • Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету
    • НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров (отказ от работ, услуг), возврат аванса иностранной организации.
    • Как составить счета-фактуры.
    11. Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: проблемы НДС
    • Схемы оптимизации налога на добавленную стоимость.  Примеры.
    • Департамент общего аудита по вопросу ввоза товара и продажи товара через посредника
    • Особенности выставления счетов-фактур.
    • Заполнение книг продаж, покупок
    12. Российский посредник для российского комитента – покупка у иностранца. Специфика работы со счетами-фактурами, журналами, кн покупок и продаж

    13. Новые налоговые агенты – покупатели с 2019 г.

    14. Какие правила уплаты "налога на Google" действуют с 2019 года
    • Правила уплаты "налога на Google" с 2019 года. Нюансы переходного периода
    • Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
    • Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 НК "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
    • Передача прав по лицензионному договору в электронной форме
    • Оказание иностранцами электронных услуг не только через Интернет - особый случай
    • Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
    • Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг. Как с этим бороться.
    • Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
    • Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
    • Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
    • Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google» - особый случай.
    • Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
    • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте)
    15. Практические рекомендации. Ответы на вопросы.

    Механикова Ирина Марковна

    Механикова Ирина Марковна

    Практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.

    Многолетний опыт проведения аудиторских проверок  и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров.  Подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

    Рассчитать стоимость
    7 900 руб.
    Количество участников
    При участии 2 и более сотрудников от одной компании предоставляется скидка 10 %
    При участии 4 и более сотрудников от одной компании предоставляется скидка 15 %
    Вы являетесь
    Физическим лицам предоставляется скидка 10 %
    ИПБР 40 ч.
    Для оформления сертификата ИПБР на 40 ч. выберите кол-во участников.
    Удостоверение
    Менеджер программы
    Прудникова Наталья
    По вопросам регистрации на мероприятие
    +7 (499) 755-59-67
    Проживание
    На время учебы мы можем забронировать для вас гостиницу.
    Закупки
    Обучение может быть оформлено по 44-Ф3 и 223-Ф3. Подробности по телефону +7(929) 676-29-97 или по почте tender@uc-ba.ru.
    Официальные документы
    С Лицензией, Уставом, Свидетельством об аккредитации в ИПБ РФ и другими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».
    Какие ещё посетить?

    Заказ успешно оформлен:

    718

    Номер заказа:

    Менеджер свяжется с вами для уточнения данных и вышлет квитанцию для оплаты на указанный вами email

    Информация о заказе продублирована на адрес .

    Оформление заказа

    • Наименование

      Цена

      Кол-во участников

      Сумма

    • Скидка
      ИПБР 40 ч.
      Удостоверение
    • Итоговая сумма
    Нажимая кнопку «Оформить заказ» вы даете согласие на обработку ваших персональных данных. Мы гарантируем использование ваших данных только для регистрации и обработки вашей заявки. Полную редакцию «согласия об обработке персональных данных» вы можете найти по ссылке Политика конфиденциальности.

    Как узнать о состоянии заказа?

    В случае возникновения вопросов вы всегда можете обратиться по телефону
    +7 (499) 755-59-67

    1000 РУБ В ПОДАРОК