Секция 1. 10.00–17.00 Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2023 году

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна

1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность. Последние разъяснения ФНС. Первые итоги.

2. Налог на прибыль

• Закрываем 2022 год, ключевые изменения: доходы в виде кредиторской задолженности; начисление амортизации по основным средствам (ОС) после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом); учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018); учет курсовых разниц.
• Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. 2.5. Изменения в 2023 году: расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.

3. НДС

• Изменения 2023 года: срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента; документальное подтверждение нулевой ставки; исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки.
• Сложные и спорные вопросы: раздача товаров в рекламных целях; списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания); вычет в течение 3-х лет – как считать три года; вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам; корректировочные и исправленные счета-фактуры.

4. Налог на имущество. Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС. Изменения 2023 года. Неотделимые улучшения арендованного имущества, влияние новые стандартов на налоговую базу.

Секция 2. 10.00–13.00. Новые ФСБУ. Подготовка отчетности в 2023 году

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна

1. Федеральные стандарты бухгалтерского учета: перспективы разработки и актуальные вопросы применения.

2. Особенности формирования бухгалтерской отчётности за 2022 год с учетом ФСБУ 5/2018, 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»

3. Переход к применению ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

4. Возможность неприменения положений ФСБУ при несущественных эффектах для отчетности. Практическая реализация требования рациональности.

5. Порядок внесения изменений и дополнений в учетную политику в соответствии с ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации». Применение норм МСФО при разработке учетной политики в связи с введением новых ФСБУ.

6. Рекомендации Минфина России по вопросам бухгалтерского учета и составлению отчетности за 2022 год.

7. Ключевые вопросы по применению ФСБУ 6/2020, 26/2020, 25/2018.

Секция 3. 14.00–17.00. Кадровые вопросы решает бухгалтер в 2023 году: правовые нормы установления и выплаты заработной платы, удержаний, оплаты переработок, совмещения. Тенденции судебной практики по выплатам при увольнении работников

Лектор: Конюхова Евгения Владимировна

1. Порядок установления систем оплаты труда в локальных нормативных актах работодателя: комплексный подход с учетом требований трудового и налогового законодательства. Критерии эффективной системы оплаты труда.

2. Порядок установления условия о заработной плате в трудовом договоре, типичные заблуждения работодателей. Что нужно проверить к приходу инспекционных органов.

3. Тенденции в судебной практике при оформлении изменений системы оплаты труда: что важно учитывать при оформлении таких изменений.

4. Анализ судебной и инспекционной практики при индексации заработной платы: право или обязанность работодателей.

5. Требования к форме расчетного листка, практические рекомендации к порядку утверждения формы: какие вопросы задают ГИТ при проверке расчетного листка.

6. Типичные ошибки при установлении сроков выплаты заработной платы, запрет на установление аванса в фиксированных размерах, нарушение сроков расчета в день увольнения, какие кадровые документы проверить в части установления сроков выплаты заработной платы и как внести изменения.

7. Особенности оформления и оплаты поручения работнику дополнительной работы в форме совмещения, отличия в оформлении от внутреннего совместительства. Практические рекомендации к формулировкам в соглашении о совмещении, ошибки при установлении доплаты за совмещение, рекомендации к формулировкам условия об оплате труда в трудовом договоре с совместителем. Чек-лист проверки трудового договора с совместителем.

8. Порядок оформления привлечения работника к сверхурочной работе, отличия от ненормированного рабочего дня, особенности оплаты сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени, анализ судебной практики при выборе работодателем системы оплаты труда при суммированном учете рабочего времени.

9. Сложные вопросы расчетов при увольнении: как быть, если есть задолженность по дням «отгулов» за работу в выходной день, ограничения на удержания из заработной платы, разъяснения Конституционного суда по выплате компенсации за неиспользованные отпуска.