1.​ Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по НДС

• Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2»

2.​ Порядок исчисления НДС. Объекты обложения НДС и их особенности.

• НДС при реализации (работ, услуг). НДС при реализации имущественных прав (в том числе и по договорам долевого участия в строительстве или инвестиционным договорам).
• Коды видов операций НДС. Их значение и типичные ошибки.
• Доля вычета НДС в регионе. Значение и применение этого показателя налоговой службой.

3.​ Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах. Электронный счет-фактура. УПД.

4.​ Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Три важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" и последней судебной практики.

• Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства).
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).
• НДС по полученным авансам. НДС по выставленным авансам.

5.​ Корректировочный счет-фактура. Применение корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости или количества.

6.​ Возврат товара. Какими документами оформляется. Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара.

7.​ Договор комиссии, агентский договор и т.п. Особый порядок перевыставления счетов-фактур. Счета-фактуры и их регистрация при покупке товаров (работ, услуг) через комиссионера. Счета-фактуры и их регистрация при продаже товаров (работ, услуг) через комиссионера. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
 
8.​ Льготы по НДС (ст. 149 НК РФ). Лица, освобожденные от НДС. Место реализации товаров, работ, услуг (ст. 147, 148 НК РФ).
 
9.​ Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
 
10.​ Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д.

11.​ Налоговые агенты (ст. 161 НК РФ). Исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Вычет НДС налоговыми агентами.
 
12.​ Строительно-монтажные работы для собственного потребления (хозяйственный способ строительства). Начисление НДС. Особенности вычета НДС. Порядок выставления счета-фактуры.
 
13.​ Исправление ошибок в документах НДС. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж. Исправление ошибок в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.
 
14.​ Налоговая декларация по НДС.